Belasting over beleggingen in 2025: hoeveel betaal je?

Beleggen klinkt leuk — tot je de Belastingdienst tegenkomt. Moet je belasting betalen over je beleggingen? En zo ja: hoeveel dan precies? In deze blog leggen we stap voor stap uit hoe de belasting op beleggingen in 2025 werkt. We houden het simpel, zonder moeilijke termen. Je leert wat er telt voor de belasting, hoe de nieuwe regels werken, en of beleggen nog wel aantrekkelijk is.

📦 In welke box vallen beleggingen?

In Nederland zijn er drie belastingboxen. Beleggingen vallen meestal in box 3: inkomen uit sparen en beleggen. Het gaat hier om je vermogen op 1 januari van het jaar, niet je rendement.

📌 Voorbeeld:
Heb jij op 1 januari 2025 €50.000 op een beleggingsrekening? Dan telt dat mee als box 3-vermogen, ook als dat in ETF’s of aandelen zit.

Let op: je hoeft niet over het volledige bedrag belasting te betalen. Er geldt een heffingsvrij vermogen. In 2025 is dat €57.000 per persoon, of €114.000 voor fiscale partners.

💸 Wanneer betaal je belasting over beleggingen?

Je betaalt pas belasting als je totale vermogen op 1 januari boven de vrijstelling uitkomt. Dat gaat dus niet alleen over beleggingen, maar ook over spaargeld, crypto, tweede woningen en andere bezittingen. Schulden mag je aftrekken boven een bepaalde drempel.

📌 Voorbeeld:

• Spaargeld: €10.000

• Beleggingen: €45.000

• Totaal: €55.000 → onder vrijstelling → geen belasting

• Totaal €75.000 → belast over €18.000 (boven de vrijstelling)

De Belastingdienst kijkt dus naar je totale nettovermogen, niet alleen naar beleggingen.

⚖️ Hoe wordt de belasting berekend in 2025?

Sinds 2023 werkt de belasting op box 3 met geschatte rendementen per vermogenscategorie, in plaats van één fictief rendement. In 2025 zijn de categorieën:

• Spaargeld → 1,03% fictief rendement

• Beleggingen (zoals aandelen, ETF’s) → 6,17% fictief rendement

• Overige bezittingen (zoals crypto of vastgoed) → 6,17%

• Schulden → aftrekbaar tegen 2,47%

Deze percentages zijn indicatief en worden definitief vastgesteld in 2026.

Het belastingtarief in box 3 is in 2025:
36% over het berekende rendement.

📌 Voorbeeld:
Je hebt €100.000 aan beleggingen.
→ Fictief rendement: 6,17% = €6.170
→ Belasting: 36% van €6.170 = €2.221

Belangrijk: je betaalt dus belasting over een geschat rendement, niet over je werkelijke winst of verlies.

💡 Waarom voelt dit soms oneerlijk?

Stel: de beurs daalt en je beleggingen zijn in 2025 minder waard geworden. Toch kan de Belastingdienst belasting heffen alsof je 6,17% rendement hebt gehaald. Dat voelt oneerlijk — en die kritiek hoor je dan ook veel. Er ligt een plan voor een systeem met werkelijk rendement vanaf 2027, maar voor nu werkt het dus met fictieve rendementen.

Daarom is beleggen alleen slim als je dat met geld doet dat je echt kunt missen, en met een horizon van meerdere jaren.

📌 Lees ook onze blog over de grootste fouten bij beleggen voor dit soort valkuilen.

🧾 Hoe geef je beleggingen op bij de belastingaangifte?

Bij je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting geef je je vermogen op zoals het op 1 januari van het belastingjaar was. De meeste brokers (zoals DEGIRO, Saxo Bank of Easybroker) geven automatisch een overzicht van je saldo per 1 januari. Je hoeft dan alleen de bedragen in te vullen.

✅ Je belegt via een Nederlandse broker? Dan is de aangifte meestal eenvoudig.
❗ Beleg je via buitenlandse platformen? Dan moet je soms extra informatie zelf opzoeken. Dit is altijd beschikbaar via de broker van jouw keuze.

🤝 Slimme tips om belasting op beleggingen te beperken

1. Maak gebruik van het heffingsvrije vermogen

   • In 2025: €57.000 per persoon

   • Fiscaal partnerschap? Dan verdubbelt dit

2. Verspreid vermogen tussen partners

   • Je kunt bij aangifte kiezen wie welk deel opgeeft

3. Beleg via je BV of holding (bij grote vermogens)

   • Fiscaal complexer, maar soms voordeliger

4. Gebruik belastingvrije spaarvormen

   • Zoals lijfrentes of pensioenbeleggen (valt in box 1)

📌 Bekijk ook onze blog over beleggen voor pensioen voor belastingvriendelijke alternatieven.