Welke belasting betaal je over beleggingen?
De belasting die je over je beleggingen betaalt, hangt af van de waarde van jouw vermogen in box 3. Beleggingen, spaargeld en andere vormen van vermogen, zoals een tweede huis, vallen in deze box. De belastingdienst hanteert verschillende schijven, gebaseerd op de omvang van jouw vermogen. Hoe hoger je vermogen, hoe hoger de belastingdruk. Let op, de vrijstelling voor box 3 is in 2023 vastgesteld op €57.000 per persoon. Mocht je vermogen lager zijn dan dit bedrag, dan betaal je geen belasting in box 3.
Wat is vermogensbelasting?
Vermogensbelasting is een belasting die je betaalt over je vermogen. Dit zijn je bezittingen minus je schulden, waaronder spaargeld, beleggingen en vastgoed. In Nederland valt het grootste deel van je vermogen in box 3, ook wel bekend als het 'inkomen uit sparen en beleggen'. De belastingdienst gaat uit van een verondersteld rendement op je vermogen en belast dit fictieve rendement tegen een tarief van 30%.
Hoeveel is de vermogensbelasting?
De hoeveelheid vermogensbelasting die je betaalt, hangt af van de waarde van jouw vermogen. Voor vermogens tot €57.000 (of €114.000 voor fiscale partners) betaal je geen vermogensbelasting. Boven deze drempel worden progressieve tarieven toegepast, waarbij de tarieven oplopen naarmate je vermogen toeneemt.
Belasting over aandelen en andere beleggingen
Aandelen en andere beleggingen worden belast in box 3. Je geeft dus niet de werkelijke winst die je maakt met jouw aandelen op, maar de waarde van jouw aandelen op 1 januari van het belastingjaar. Ook ontvangen dividend wordt niet belast. Verliezen op je beleggingen kun je niet aftrekken. Er zijn echter wel enkele uitzonderingen, bijvoorbeeld bij een aanmerkelijk belang (box 2) of bij beleggen met fiscaal voordeel.
